부모-자식 간 자금 증여 시 주의할 점

26년 증여세 면제 한도와 세율 총정리

부모님께 받은 돈, 그냥 용돈이라고 하기엔 금액이 크다면 반드시 세법을 확인해야 합니다.

26년 현재 적용되는 면제 한도와 계산법을 한눈에 살펴보세요.

1. 26년 증여세 면제 한도 / 증여재산공제

증여세는 받는 사람(수증자)을 기준으로 하며, 10년간 합산하여 적용됩니다.

증여자와의 관계	면제 한도 (10년 합산)	비고
성인 자녀	5,000만 원	기본 공제
미성년 자녀	2,000만 원	만 19세 미만
배우자	6억 원	-
기타 친족	1,000만 원	며느리, 사위, 형제 등

26년 핵심 포인트: 결혼·출산 특별 공제

2024년부터 시행된 혼인·출산 증여재산공제 덕분에 자녀가 결혼하거나 아이를 낳을 때는 한도가 대폭 늘어납니다.

• 혜택: 기본 5,000만 원 외에 추가로 1억 원 공제 (총 1억 5천만 원 비과세).
• 조건: 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내 증여 시.
• 한도: 혼인과 출산 공제는 통합하여 최대 1억 원까지 가능합니다.
  • 즉, 양가 부모님께 각각 1억 5천만 원씩 받는다면 신혼부부는 최대 3억 원까지 세금 없이 자금 마련이 가능합니다.

2. 증여세율 및 계산 방법

면제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 다음의 누진세율이 적용됩니다.

과세표준 (공제 후 금액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 원 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

 

3. 부모-자식 간 자금 거래 시 주의할 점

국세청은 부모와 자식 간의 거액 거래를 매의 눈으로 지켜봅니다. 아래 3가지는 꼭 기억하세요.

1. 빌린 돈인가, 받은 돈인가? (차용증 작성):
2. 한도를 넘는 돈을 빌려줄 때는 반드시 차용증을 쓰고 적정한 이자(현행 연 4.6%)를 주고받은 기록을 남겨야 합니다.
   무상 대여나 무이자 거래는 증여로 간주될 위험이 큽니다.
3. 생활비와 교육비의 범위:
4. 피부양자(학생 자녀 등)의 생활비나 교육비는 원칙적으로 비과세이지만,
   이 돈을 모아 주식이나 부동산을 샀다면 즉시 증여세 대상이 됩니다.
5. 10년 합산의 법칙:
6. 올해 5,000만 원을 줬다면 앞으로 10년 동안은 추가 공제가 없습니다.
   장기적인 자산 이전 계획이 있다면 자녀가 어릴 때부터 10년 단위로 나누어 증여하는 것이 가장 큰 절세 전략입니다.

4. 마치며

• 성인 자녀: 10년당 5,000만 원까지 비과세.
• 결혼·출산 시: 추가 1억 원을 포함해 총 1억 5,000만 원까지 비과세.
• 신고는 필수: 세금이 나오지 않는 구간이라도 증여 신고를 해두어야 나중에 그 자금으로 부동산 등을 살 때 자금 출처 소명이 쉬워집니다.